Een oude dame heeft mijn mening gevraagd betreffende een erfeniskwestie. Het is een bizar verhaal.
De dame haar echtgenoot is vorig jaar overleden. Er zijn twee erfgenamen, zijzelf en één dochter. Haar zoon is vier jaar geleden kinderloos overleden. Zijn toenmalige echtgenote heeft toen alles van hem geerfd.
Voor de successieaangifte betreffende de nalatenschap van haar echtgenoot heeft de oude dame beroep gedaan op de diensten van een notaris. De erfenisrechten zijn reeds betaald, maar in de aangifte en afrekening viel het haar op dat er sprake is van een gemeenschappelijke effectenrekening van haar en haar overleden echtgenoot bij bank xx. Nochtans was ze er zeker van dat noch zijzelf, noch haar overleden echtgenoot dergelijke rekening hadden.
Ze kon zich wel herinneren dat een tiental jaar geleden haar echtgenoot obligaties aan toonder had gekocht welke kort daarna aan de intussen overleden zoon werden geschonken (ongeveer 9 jaar geleden) omdat de dochter toen een gelijkaardig bedrag in contanten had gekregen. De dame weet niet wat de overleden zoon daarna met die obligaties heeft gedaan.
Ik ben met de dame naar de bank xx geweest waar men bij hoog en laag bleef beweren dat er een een effectenrekening zou zijn waar de bewuste obligaties stonden op ingeschreven....en dat ze met haar dochter moest komen om de rekening vrij te geven. Aangezien de dame tegen mij steeds bleef herhalen dat die obligaties aan toonder waren en zeer zeker niet meer in haar bezit ben ik met de dame en haar dochter terug naar die bank geweest en heb ik hen een opdracht tot verkoop van die obligaties laten geven. En inderdaad, niet lang nadien kreeg de dame een brief van de bank dat er toch geen effectenrekening was en de opdracht niet kon worden uitgevoerd.
Nochtans heeft ze er successierechten op betaald en is nu dus geweten dat ze die obligaties ooit in haar bezit heeft gehad.
Hoe kan ze die successierechten nu terugkrijgen? Gaat de fiscus dit aanvaarden? Mag een bank aan de fiscus spontaan meedelen wat ze aan een cliënt ooit aan toonder heeft verkocht?