Waar moet ik belastingen betalen?

[Harum123]

Hallo

Stel dat ik een e commerce store heb in Amerika en ik richt daar een llc op die wordt belast als een s corp.
en ik heb een bank rekening bij een Amerikaanse bank.
Maar ik woon in België maar al mijn zaken zijn in Amerika. Moet ik dan belastingen betalen in Amerika of in België? En is het wel een goed idee om een Amerikaanse llc op te richten of is het beter om iets gelijkaardigs op te richten in België?

Alvast bedankt

[mava105]

Je zal het bezit van een Amerikaanse rekening wel moeten vermelden op uw belastingaangifte hier in ons land.

[Fortuin]

Een Amerikaanse LLC valt onder de Kaaimantaks.

Dus:
1. Het kan, maar je zal de structuur moeten aangeven. Wat Mava zegt klopt niet geheel, als de bankrekening eigendom is van de LLC is er geen aangifteverplichting van de rekening, maar wel van de LLC.
2. Je trekt aandacht naar jezelf.
3. Fiscaal brengt het niets op. In de VS is de LLC tax transparant, maar in België moet je de inkomsten aangeven in je aangifte personenbelasting (conform Kaaimantaks). Daarnaast kunnen Belgische fiscale ambtenaren wél opperen dat het een BE vennootschap zou zijn, met alle gevolgen van dien (Lees: een dure fiscale procedure). Om echt safe te zitten moet je dus een ruling aanvragen, om zeker te zijn dat de vennootschap in België tax transparant zou zijn. En om aanzien te kunnen worden als "echte" US vennootschap moet je ze besturen vanuit de US. Dan nog zou de Kaaimantaks van toepassing zijn.

Zie ook http://www.vhg.be/nieuwsbrief-artikel/w ... aaimantaks

Niet doen zou ik zeggen, want het heeft weinig nut. Opteer voor een BVBA.

Moest je toch via een LLC willen werken (gewoon voor meer credibiliteit op de lokale markt), dan kan je een BVBA oprichten en een LLC dochteronderneming. Dan ben je niet onderhevig aan de Kaaimantaks. Aangezien een LLC tax transparant is en toekomen aan de "partners" / "leden" zijn de winsten dan belastbaar in de Belgische vennootschapsbelasting. Daarnaast zal je niets speciaal moeten aangeven in de personenbelasting.

[Harum123]

Dus het is niet echt een goed idee om een LLC op te richten in Amerika omdat je er geen profijt uit haalt en je onnodige aandacht trekt. Correct?

Het beste zou dus zijn om een BVBA op te richten.
Is een BVBA een goede oplossing voor een kleine e-commerce store dat door mij wordt beheerd? Of zijn er betere oplossingen?

Wat ik niet echt snap is dat als je een BVBA of andere structuur opricht je wordt belast als vennootschap. Ik zie niet in hoe je daar een voordeel mee hebt aangezien je ongeveer 35% betaalt op de winsten van je bedrijf en als je jezelf betaalt nog is 40% of zo kwijt bent aan belastingen. Dus dan ben je dus veel duurder uit dan als je gewoon wordt belast via personenbelasting of ben ik totaal verkeerd?

PS: Weet iemand misschien een goede bron waar je meer informatie vindt over dit soort zaken?

Alvast bedankt

[Fortuin]

Persoonlijk zou ik het niet doen, tenzij het helpt met de verkoop (bv. Amerikaanse klant koopt mogelijk liever van een LLC dan van een Belgische BVBA).

Hoeveel omzet en winst denk je te draaien?

[Jackrussell]

In België. U kunt oprichten wat u wilt, maar u woont in België en werkt vanuit België. U dient dan ook in beginsel in België belasting te betalen. Zoals hier ook al wordt gezegd is de Kaaiman-taks van toepassing, wat concreet betekent dat de door u opgetuigde fiscale kerstboom wordt genegeerd door de Belgische belasting. Het kan natuurlijk wel beter werken bij Amerikaanse klanten. Ze zullen liever kopen van een LLC dan van een BVBA.

De 35% die u betaalt is vennootschapsbelasting en die 40% (of wat het ook is) is inkomstenbelasting. U betaalt niet dubbel, want het salaris dat u aan u zelf uitkeert, gaat natuurlijk van de winst af.

Niet geheel onbelangrijk:

- is het qua omzet de moeite uw e-commerce store?
- loopt u risico's m.b.t. claims en dergelijke?

Indien een van beide vragen met ja te beantwoorden is, dan best voor een BVBA gaan. Spring ook eens binnen bij een boekhouder. Die kan u er alles over vertellen.

[Harum123]

Dus een BVBA is enkel de moeite als je grote winst maakt. Maar als je kleinere winst maakt is het niet echt de moeite om een BVBA te nemen omdat de venootschapsbelasting niet veel uitmaakt. En is het dus voordeliger als je onder de personenbelasting valt? Of ben ik verkeerd?

Ik vraag me ook af dat als je nu venootschapsbelasting betaalt op je winst dat je bedrijf maakt maar je loon wordt ervan getrokken betaal je nu venootschapsbelasting op je winst - je loon toch? Maar wat doe je dan met het geld dat in je venootschap nog zit? Kan je er een deel uithalen als bevoorbeeld iets wat onder een lagere belasting valt zoiets als dividends (Al weet ik niet echt hoe dit werkt)? Als ja waarom geef je jezelf dan een loon i.v.p. gewoon wat geld uit het venootschap te halen waarop je minder belasting moet betalen. Of ben je verplicht jezelf een loon te geven?

Alvast bedankt

[polk]

Je betaalt inderdaad vennootschapsbelasting op je winst - kosten (waaronder loon). De berekening van de uiteindelijke belastbare basis is wel iets ingewikkelder (verworpen uitgaven, aftrek risicokapitaal, ...), maar in grote lijnen komt het daar op neer.

Het voordeel van een vennootschap zit 'm in het feit dat je bepaalde kosten door de vennootschap kan laten dragen die je privé mogelijk ook zou maken, bvb aankoop auto, internet, pc, gsm, telefoon, verwarming, elektriciteit, ... Je wordt voor deze zaken wel forfaitair belast op een (beperkt) voordeel alle aard.

Er bestaat een verlaagd tarief in de vennootschapsbelasting. Een van de voorwaarden om hiervan te kunnen genieten is de zaakvoerder een loon uitkeren.

Je gaat best eens samenzitten met een boekhouder om je dossier in detail te bespreken.

[Jackrussell]

Een BVBA is interessant vanaf een bepaalde winst inderdaad. Een BVBA kost namelijk ook meer geld om in stand te houden dan een eenmanszaak. Voor een eenmanszaak kun je in feite in een Excel-bestand de inkomsten en uitgaven bijhouden, in een map de factuurtjes en zelf je aangiften doen. Voor een BVBA moet een financieel plan gemaakt worden, gelden er andere boekhoudvereisten, etc. Kost je per jaar meer geld. Ook is het verschil tussen de vennootschapsbelasting en de lagere schijven inkomstenbelasting vrij laag.

Een BVBA kan wel interessant zijn als je - om wat voor reden dan ook - privé en zakelijk graag gescheiden houdt. Bij een eenmanszaak is dat niet het geval. Bij een BVBA is dat - in beginsel - wel het geval.

Over de winst van je vennootschap betaal je vennootschapsbelasting, over je loon inkomstenbelasting. Lonen zijn voor bedrijven een kost en kosten gaan ten laste van de winst. Geld dat je uit je BVBA haalt, is een privé opname en daar betaal je voor. Dat geld is immers van de BVBA en met een BVBA is er een scheiding tussen privé en zakelijk. Volgens mij ben je niet verplicht jezelf een loon te geven, maar als het zijn van zaakvoerder van je BVBA je enige activiteit is, zul je ook ergens van moeten leven. Dat zal dan een loon zijn.

Het best ga je naar een boekhouder. Dat kost misschien wel iets, maar is altijd goedkoper dan de helft van uw tijd steken in het bedenken van allerlei constructies.

[Harum123]

Ik heb ook gelezen dat je loon een redelijk bedrag moet zijn. Maar stel nu dat je venootschap enorm goed draait en je geeft jezelf een loon. Maar in het vennootschap zit nog wel altijd heel veel winst. Wat kan je daar dan mee doen? Kan je het aan jezelf uitkeren? Hoe? Want als je alle winst aan jezelf geeft dan betaal je teveel belasting en is er geen nut van een venootschapbelasting.

[Jackrussell]

Vanzelfsprekend. Alles wat je doet met je vennootschap moet redelijk zijn. Je kunt winst op diverse manieren uit je vennootschap halen. Als loon, maar ook als dividend of tantieme. Aangezien jij zaakvoerder bent en aandeelhouder, komt dat bij jou terecht. Je betaalt daar natuurlijk ook belasting op. Het nut zit in veel gevallen ook in privé-voordelen, zoals een auto, telefoon, internetaansluiting, etc.

Maar zoals hier al is gezegd: best maar eens naar een boekhouder gaan om jouw situatie door te spreken. We weten hier niet eens over wat voor bedragen we praten en kennen jouw situatie niet.