JuridischForum.be

situatie : 2 ouders met 2 kinderen ouder dan 30 jaar. Van de ouders is de moeder nu overleden. Getrouwd onder gemeenschap van goederen met de vermelding van het keuzebeding in het huwelijkscontract.

De vader heeft bij Ethais volgende rekeningen :
- first rekening (gewaarborgde rente)
- first fiscaal
- first pensioensparen

De moeder heeft bij Ethias volgende rekeningen :
- first invest (0% gewaarborgde rente)
- first fiscaal
- first pensioensparen

De vraag nu is of al deze rekeningen moeten doorgegeven worden bij de notaris van zowel de vader en de moeder of enkel deze van de moeder ?

Bij ethias verklaren ze mondeling dat de first-rekeningen van de vader niet moeten worden doorgegeven vermits het om een levensverzekering gaat. Klopt dit of kunnen er sancties volgen indien deze niet aangegeven worden ?

First rekening is TAK 21.
Voor de betaling van successierechten wordt TAK 21 gelijkgesteld met gewone beleggingen.
De begunstigde van het kontrakt moet erfenisrechten betalen.
Niet aangeven leidt tot boete.

Alle tegoeden op naam van vader én moeder moeten opgegeven worden. Vooreerst worden tak-21 verzekeringen gezien als gewone beleggingen. Het is niet omdat die op naam van vader alleen staat ingeschreven dat het geen gemeenschappelijk tegoed zou zijn. De premie werd betaald met gemeenschappelijk geld , dus ook de hele belegging is voor de helft van moeder. Die moet dan ook worden vermeld op de aangifte en de helft van de eventuele afkoopwaarde dient mee als basis voor de berekening van de successierechten. Er is waarschijnlijk op dit moment geen terugbetaling van die belegging omdat de verzekerde niet is overleden. Dus : aangifte voor de helft en vermeld : ' de premie werd betaald met gemeenschappelijke gelden'.

Bedankt voor de antwoorden. Dit werd jammer genoeg (voor ons dan toch) bevestigd door de notaris.