Wijziging bij testament van een schenking (bankgifte) in een schenking buiten erfdeel.

[Vliegende hollander]

Ik vernam dat een schenking via bankgift die vroeger als een voorschot op de erfenis werd gedaan bij testament door de schenker toch nog kan worden gewijzigd in een schenking "buiten erfdeel" zoals dat blijkbaar zo zou noemen, zodat de begiftigde reservataire erfgenaam benadeeld zou worden.

Kloppen die geruchten over zo'n wijziging ?

En, in bevestigend geval, hoe zit dat dan met de berekening van de zogenaamde fictief te verdelen erfmassa ?
Moet die gewijzigde schenking worden nog worden ingebracht of is er een welbepaalde vrijstelling van inbreng ?
Verliest de benadeelde reservataire erfgenaam dan definitief zijn eerder ontvangen schenking ?
Is dit een raar manoeuvre om een gelijke behandeling van alle erfgenamen zeer ernstig te verstoren.

Gaarne bekwam ik via dit forum verduidelijking over die zeer ingewikkelde erfeniskwestie.

[wanton]

Via testament kan de erflater beschikken over een beperkt gedeelte van zijn nalatenschap, hetwelk hij vrij kan verdelen. Dit is afhankelijk van het aantal reservataire erfgenamen (kinderen) die hij heeft. Eén kind : 50 % beschikbaar. Twee kinderen : 33 % vrij. Drie of meer kinderen : 25 %. Concreet betekent dit, bij 3 kinderen , dat zij 75 % verdelen of minstens 25 % ontvangen. Die resterende 25 % mag de erflater naar goeddunken geven : aan één bepaald kind, verdelen tussen twee kinderen, geven aan een vreemde , aan een goed doel. Indien die vroegere schenking 25 % van de fictieve massa , dwz. alles bij overlijden plus de schenking(en), overstijgt, dient er een inkorting te gebeuren. De begunstigde van de schenking zal minder ontvangen of moeten terugbetalen.

[Poene]

Kloppen die geruchten over zo'n wijziging ?

Ja, dit kan. De omzetting van voorschot op erfenis naar buiten deel kan gebeuren krachtens art. 919, lid 2 Burgerlijk Wetboek. Dit moet gebeuren in een notariële schenkingsakte of in een testament.

En, in bevestigend geval, hoe zit dat dan met de berekening van de zogenaamde fictief te verdelen erfmassa ?
Moet die gewijzigde schenking worden nog worden ingebracht of is er een welbepaalde vrijstelling van inbreng ?

Het karakter van deze schenking verandert.
De vordering tot inbreng is niet langer mogelijk want de schenking is geen voorschot op erfenis.
De vordering tot inkorting is wel mogelijk, indien er reservataire erfgenamen zijn.

Verliest de benadeelde reservataire erfgenaam dan definitief zijn eerder ontvangen schenking ?

Waarom zou de benadeelde reservataire erfgenaam zijn eerder ontvangen schenking verliezen? In je casus spreek je niet over een schenking die deze ontvangen zou hebben. Tenzij je misschien bedoelt dat er meerdere bankgiften zijn gegeven, aan elke reservataire erfgenaam en als voorschot op erfenis. En dat er in het testament bij verrassing plots een omzetting van voorschot naar buiten deel is gebeurd. In dat geval kan het inderdaad zijn dat de reservataire erfgenaam misschien zijn schenking zal moeten teruggeven omdat zijn schenking aan inbreng onderworpen is. Het hangt allemaal af van de getallen en het aantal erfgenamen.

Is dit een raar manoeuvre om een gelijke behandeling van alle erfgenamen zeer ernstig te verstoren.

Natuurlijk verstoort dit een gelijke behandeling van de erfgenamen. Dit is juist de bedoeling van de testator.

[Vliegende hollander]

Dit is de casus.

Er zijn alleen drie (reservataire erfgenamen/kinderen) van de overleden langstlevende echtgenote: A, B & C.

Zowel A en B hebben beide reeds vroeger grote bankgiften gekregen als voorschot op de erfenis.

C heeft destijds slechts een kleine bankgift ontvangen als voorschot op erfenis.

De bankgiften die A & B reeds genoten hebben, werden “bij testament” echter omgezet in schenkingen “buiten erfdeel”.

Het beschikbaar deel (25 %) werd bij testament gelijkmatig alleen toegewezen aan A en B.

Bij C blijft het dus een bankgift als voorschot op de erfenis.

Worden die twee gewijzigde schenkingen van A en B, nu “buiten deel”, ingebracht in de fictieve erfmassa ?

Dank voor wat verdere uitleg.

[Poene]

Ja, zij worden nu aangerekend op het beschikbaar deel van 25% van de erfenis. Als er nog iets overschiet van die 25% dan gaat dit ook nog naar A en B.

Stel dat de fictieve massa 100.000 euro is en C heeft al een schenking als voorschot op erfdeel van 2.000 euro gekregen dan heeft hij nu nog recht op 23.000 euro.

[Vliegende hollander]

Dag Heren Poene & Wanton,

Van harte bedankt voor die knappe benaderingen.
Nu schijnt het licht in de duisternis.