BEPALEN ERFBELASTING OP SCHENKING ONROEREND GOED

[CHARLE]

Hallo,

Ik ben alleenstaande zonder kinderen en heb een gedeelte van mijn eigen woning ( 150.000 EUR ) met voorbehoud van vruchtgebruik geschonken aan mijn eveneens alleenstaande zus.
Betaalde schenkbelasting is 10 % of 15.000 EUR.
Eigen schatting van mijn woning : 250.000 EUR.

Nu zou ik graag willen weten hoeveel erfbelasting ik op mijn OG ( 250.000 EUR ) ik zou moeten betalen indien ik overlijd binnen de 3 jaar na het verlijden van de schenkingsakte.

En hoeveel erfbelasting als ik de 3 jaar overleef?

Mocht ik na verloop van 3 jaar overgaan tot een schenking van de resterende 100.000 EUR volgens de salamitechniek, hoeveel erfbelasting zou ik dan moeten betalen?
Weet iemand hoe dit alles precies wordt berekend?

[Thomas Morus]

Een overledene betaalt geen erfbelasting.
Op een onroerend goed dat de overledene niet meer bezit omdat hij het heeft weggeschonken betalen de erfgenamen geen successierechten.
Er valt dus niets te berekenen.

[CHARLE]

Sorry, maar ik bedoelde dus wel degelijk de erfbelasting te betalen door mijn zus.

[Gaby P]

Indien u netto niets aan roerende goederen zou nalaten:

a) en u overlijdt meer dan 3 jaar na de schenking:
uw zus wordt belast op 100.000 ==> 30.100 successierecht
35000 à 25%
40000 à 30%
17000 à 55% (ik nam 8000 passief)

b) en u overlijdt binnen de 3 jaar na de schenking
op de verkrijging van uw zus wordt het progressievoorbehoud toegepast
ze wordt belast op 250.000 als volgt:
35000 à 25% is reeds belast
40000 à 30% is reeds belast
75000 à 55% is reeds belast (PS 35000 + 40000 + 75000 = 150000)
92000 à 55% (zelfde passief) ==> 50.600 successierecht.

Schenkingsrechten indien u na drie jaar de rest schenkt:
100000 à 10% = 10.000 schenkbelasting. Plus aktekosten.

Alles in de veronderstelling dat u eerder dan uw zus naar de eeuwige jachtvelden vertrekt...

Ideaal zou zijn dat iemand eens narekent; vergissingen in dergelijke berekeningen zijn snel gebeurd.

[CHARLE]

Iemand nog een andere berekening?

[wanton]

Berekening van Gaby P is mi. correct.
Schenking met voorbehoud van vruchtgebruik : aan een zus. Ik vraag me af welk verschil in leeftijd er is tussen beide zussen. Als die geen behoefte heeft aan een (bijkomende) woning, is het menselijkerwijze en fiscaal toch altijd beter om te schenken - of te vererven - aan een familielid van de volgende generatie.
Het risico dat, na schenkingsrechten, op korte rijd ook erfbelasting dient betaald te worden, is best te vermijden.

[CHARLE]

Blijkbaar is de berekening van Gaby P correct en dit ook volgens Wanton.

Ik begrijp echter niet waarom Gaby P de bedragen opsplitst onder a) en b) ( 35000, 40000, ...) en daarop bepaalde percentages (25%, 30%, 55% ) toepast.
Kunt u mij dat verduidelijken?

[Inazuma]

Ik begrijp echter niet waarom Gaby P de bedragen opsplitst onder a) en b) ( 35000, 40000, ...) en daarop bepaalde percentages (25%, 30%, 55% ) toepast.

Omdat er een serieus verschil is indien u al dan niet binnen de 3 jaar na schenking zou overlijden:

In dat geval komt de schenking bij de erfenis, dat heet het progressievoorbehoud , waardoor er aanzienlijk meer erfbelasting dan schenkbelasting moet betaald worden - en dat is een fameuze boa constrictor onder het gras


Tarieven in erfbelasting :

https://www.vlaanderen.be/erfbelasting/ ... fbelasting


Tarieven in schenkbelasting :

https://www.vlaanderen.be/algemeen-tari ... e-goederen


Algemeen ligt schenkbelasting veel lager, en gaat die ook minder snel omhoog in belastingspercentage, dan de absurd hoge erfbelasting (en die is dan al een beetje verlaagd in VL)



In rechte lijn en tussen partners splitst men roerend en onroerend goed op, waardoor dat 2 keer apart in de "laagste" schijf van de erfbelasting valt

Maar in andere gevallen wordt er stevig afgeroomd door de (r)overheid:
Erfbelasting (ook tussen broers & zussen) wordt dan berekend op àlles tesamen:
roerend en onroerend bijéén, waardoor er veel meer in de hogere erfbelastingsschijven valt

[Inazuma]

In de link naar schenkbelasting staat er onderaan wat uitleg inzake progressievoorbehoud
Bij erfbelasting staat dat er niet bij, maar wordt het wel toegepast !

Ga bij notaris langs om mogelijkheden te bekijken.
Wat je wil doen, welke zekerheden je voor jezelf wil inbouwen.


Algemeen:

- Schenken is veel voordeliger dan erven

- Schenken moet je doen terwijl je nog minstens 3 jaar verwacht te leven

- Wie geld genoeg heeft, ontwijkt dat allemaal:

https://www.tijd.be/markten-live/nieuws ... 19848.html

Zo'n stichting opzetten & draaiend houden kost natuurlijk ook geld, maar 2 keer niks tegenover wat er in erfbelasting bespaard wordt als het zoals hier om héél véél geld gaat ...

[wanton]

Indien er een overlijden is binnen de drie jaar na de schenking, begint men pas te tellen voor het gedeelte erfenis, vanaf het bedrag van de schenking. Dat bedrag wordt dus in rekening gebracht - aan tarief 0 %.
Het erfenisgedeelte begint dus aan een vrij hoog tarief.