https://ondernemingsdatabank.indicator. ... 02/related
Advies toegevoegd op 19 maart 2019
GOED OM TE WETEN - BELEGGINGSVERZEKERING
Is uw Tak 21 of 23 ‘binnen’ of ‘buiten’ erfdeel?
Oude regeling. Wanneer u als ouder een kind als begunstigde aanduidde in een verzekeringscontract, werd dit vermoed ‘buiten erfdeel’ te zijn. Stel dat u bv. een Tak 21 (spaarverzekering) of Tak 23 (beleggingsverzekering) had met een van uw kinderen als begunstigde en u overleed, dan ging dit naar dat kind en moest het niet ‘ingebracht’ worden (zeg maar ‘verrekend’ worden t.o.v. andere erfgenamen). Wilde u dat niet, dan moest u uitdrukkelijk bepalen dat het een voorschot op erfenis was.
Nieuw erfrecht. Door het nieuwe erfrecht zijn de spelregels sinds 01.09.2018 veranderd. Voor levensverzekeringscontracten waarbij de begunstigde sinds 01.09.2018 aangeduid werd, wordt dit wel vermoed onderworpen te zijn aan ‘inbreng’. Dit geldt dus voor alle nieuwe polissen sinds die datum, maar ook voor oude polissen als de begunstigde gewijzigd werd sinds 01.09.2018. Dit vermoeden van inbreng geldt voor alle erfgenamen in rechte neerdalende lijn, dus voor kinderen, kleinkinderen, enz.
Let op! Gaat het om andere erfgenamen die aangeduid werden als begunstigde, dan zijn die in principe buiten erfdeel (tenzij uitdrukkelijk anders bepaald).
Voor een Tak 21 of 23 die u afsloot sinds 01.09.2018 of waarvan u de begunstigde veranderde, geldt nu het vermoeden van ‘binnen erfdeel’ i.p.v. ‘buiten erfdeel’ voor uw (klein)kinderen.