#17 , 01 okt 2018 13:57
Beste
Wij begrijpen dat je een keuze wil maken op basis van nauwkeurige informatie. Dit is ook logisch, want je neemt beslissingen die je inkomsten voor de rest van je leven zullen bepalen.
Maar, spijtig genoeg, is dit niet altijd mogelijk.
Collega Thieu Rutten heeft een exacte berekening van de mogelijke inhoudingen gemaakt op basis van enkel uw wettelijk pensioen.
Het feit dat u ook een groepsverzekering hebt, maakt dat het niet altijd meer mogelijk is om exacte informatie te geven.
Dit is het gevolg van de wettelijke regels die bepalen hoe een groepsverzekering in aanmerking moet worden genomen.
De solidariteitsbijdrage en de ZIV-inhouding worden niet enkel bepaald op basis van je wettelijk pensioen, maar er wordt ook rekening gehouden met je groepsverzekering.
Deze inhoudingen worden al doorgevoerd op het bedrag van je groepsverzekering bij de uitbetaling hiervan, maar werden mogelijk niet of niet volledig ingehouden op je wettelijk pensioen.
Laat je je groepsverzekering uitbetalen in maandelijkse renten, dan zal het maandelijks brutobedrag van deze rente bij je bruto wettelijk pensioen worden bijgeteld. Op deze manier kan men het percentage van de solidariteitsbijdrage bepalen. Deze bedraagt maxium 2 %. Tevens bepaalt het totale brutobedrag ook of er al dan niet 3,55 % ZIV moet worden ingehouden.
Zodra de percentages vastliggen, wordt het bruto rente van je groepsverzekering terug verwijderd, en worden de vastgestelde percentages enkel ingehouden op je bruto wettelijk pensioenbedrag.
Laat je je groepsverzekering uitbetalen in kapitaal (wat veruit de meeste gerechtigden doen), dan wordt er geen rekening gehouden met een bruto maandelijkse rente (deze is er niet), maar met een fictieve rente. Om deze fictieve rente te bepalen, moet er rekening worden gehouden met de wettelijke sterftetabellen. Deze tabellen geven aan hoe lang iemand statistisch nog te leven heeft. Zo heeft iemand in de maand van de 60ste verjaardag statistisch nog X-aantal maanden te leven. Iemand in de maand ná de 60ste verjaardag heeft statistisch nog Y-aantal maanden te leven. Het verschil tussen X en Y is niet 1 maand.
(Stel dat je op je 60ste nog gemiddeld statistisch 20 jaar en 3 maanden hebt te leven, wil dit niet zeggen dat iederen sterft op 80 jaar en 3 maanden.)
Je fictieve rente van je groepsverzekering is dus afhankelijk van je leeftijd tot op de maand nauwkeuring op het moment van de uitbetaling van je groepsverzekering. Je groepsverzekering wordt in principe uitbetaad bij je wettelijke pensionering, maar dit kan om verschillende redenen vertraging oplopen.
Omdat we niet weten wanneer je met pensioen zal gaan, kan momenteel niemand zeggen hoeveel je fictieve rente van je groepsverzekering van "plus minus 13.000 euro" bedraagt.
Je kan daarom eventueel rekening houden met volgende berekeningswijze:
bruto maandbedrag van je wettelijk pensioen
- 2 % solidariteitsbijdrage
- 3,55 % ZIV-inhouding
= belastbaar maandbedrag
- bedrijfsvoorheffing
= netto pensioenbedrag
Volledigheidshalve vermelden we dat de bedragen van de bedrijfsvoorheffing forfaitaire bedragen zijn, die worden aangepast per schijf van 15 euro belastbaar pensioenbedrag.
Jaarlijks wijzigen deze bedragen. De bedrijfsvoorheffing die in 2019 wordt ingehouden op een belastbaar pensioenbedrag zullen niet dezelfde zijn als deze die op hetzelfde belastbaar pensioenbedrag worden ingehouden in 2018.
Deze inlichtingen zijn louter informatief.
Met vriendelijke groeten
Felix Van Cakenberghe
Pensioendeskundige DVZ A'pen